为推进财政科学化精细化管理，强化预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益。2022年，老城区财政局持续完善预算绩效管理体系，坚持“花钱必问效、无效必问责”，将绩效理念融入预算管理全过程，以绩效为导向，优化财政资源配置和部门支出结构，推动财政资金实现更高水平的聚力提效。

一、2022年预算绩效管理工作开展情况

2022年，我区大力推进预算和绩效管理一体化改革，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，在全区范围内全面形成“预算决算有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制。

（一）加强管理制度建设

为进一步深化我区预算绩效管理制度，推进财政科学化精细化管理，强化预算支出责任，提高财政公共管理服务水平和资金使用效益，根据《中共洛阳市委、洛阳市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洛发〔2021〕3号）精神，结合我区实际，出台了《中共老城区委 老城区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》。提出构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理新体系。同时将各部门预算绩效工作纳入政府目标考核体系，不断健全完善预算绩效管理的制度体系。

（二）强化绩效目标管理

 开展事前绩效评估。预算金额在500万以上的新增重大项目要开展事前绩效评估，在预算编制系统中认真填报事前绩效评估报告，作为2022年项目预算的重要依据。强化项目绩效目标，将绩效目标编制与资金预算同步安排，同步审批，对未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的，一律不予安排预算。2022年我区共编制绩效目标项目资金56327.41万元 ，上级转移支付项目资金40984 万元。在预算执行环节中强化绩效目标管理取得了较好的成效。  

（三）强化绩效运行监控

为进一步提高预算执行效率和资金使用效益，完善全过程预算绩效管理体系，区财政按照《老城区区级预算绩效运行监控管理办法》，对年度预算绩效运行情况进行全过程监控。通过一体化系统，对2022年1-7月份预算开展自主运行监控，要求各区级部门（单位）上报绩效监控报告以及《项目支出绩效监控情况表》和《部门整体支出绩效监控情况表》。及时分析存在的问题和原因，提出改进措施并督促预算单位切实整改，形成“互通互联”“有始有终”的动态协作机制。2022年，对全区101个一级预算单位进行了常态化监控，发现和指出问题 8个，涉及资金        56327.41万元，将监控结果与当年预算执行相结合，发挥绩效监控作用。

（四）加强重点绩效评价。

一是及时部署年度区本级财政支出项目绩效评价工作，公布财政重点评价项目和单位自评项目、评价报告模板，全面收集整理所需的数据资料。二是委托第三方中介机构通过听取汇报、查阅资料、实地查看、民意调查、综合评价、反馈意见等方式，开展重点评价工作。我区今年继续开展财政重点项目第三方绩效评价工作，重点項目5个、部门整体绩效评价1个，项目资金833.34万元。分别是2021年度“区配养老机构补贴”项目、2021年度“法律援助”项目、2021年度“老旧小区改造物业补贴”项目、2021年度“智慧综合指挥中心装修及网络升级改造”项目、2021年度”残疾人事业补助、残疾儿童康复救助“项目绩效评价及洛阳市老城区旧城改造和房屋征收服务中心2021年度部门整体支出绩效评价。三是开展单位自评抽查，委托中介机构进行抽查，抽查率20%，跟踪项目绩效，对指标体系设置提出建议，出具抽查报告。

 （五）加强结果应用

一是根据绩效评价报告，统一制定财政支出绩效评价结果反馈意见书，对影响绩效的问题进行分析并提出对策建议，发至预算部门进行整改。二是综合项目绩效评价等因素，在预算编审环节具体运用。对评价结果不同等级的项目，采用优先安排、适当安排、压缩直至不安排等方式，分类施策管理；对一次性项目在绩效评价达到预期目标和实施效果后，动态调整，及时退出；对民生工程、发放类等项目，在确保投入、不压减的情况下，督促预算单位加强项目管理，提升项目质量；对未实施的项目下一年度不再安排。

二、存在的问题和不足

(一)绩效管理专业人员匮乏,规范管理有盲点。一方面,各预算单位从事预算管理工作人员素质整体不高。推进绩效管理既缺乏工作经验也缺乏专业技能,难以做到程序规范、管理科学和绩效显著。另一方面,预算绩效管理部门专业人才匮乏。我区虽指定了专人负责预算绩效管理工作，各业务股室作为协调配合部门。由于近年来财政管理的科学化、精细化程度要求越来越高，业务股室承担的工作任务越来越重，已不能保证绩效管理工作的专业化进行。

(二)绩效理念有待进一步提高。各部门对绩效理念认识不到位，长期以来形成的“重分配、轻管理”的观念还没有彻底根除。一些部门认为资金使用只要合理合规就行，使用效益与己责任不大，因此对绩效管理工作重视不够。

(三)技术支撑尚显乏力。预算绩效管理的指标体系、评价标准尚未完善，中介机构库、专家库尚未建立或不够规范，绩效评价质量有待提高。政府追求多元化的公共目标，很多内容难以量化，导致预算绩效管理指标很难设定，如何建立一套科学、完整的绩效管理信息系统，综合评价财政支出的经济效益、社会效益等，是当前开展绩效评价工作的难点。

（四）评价结果运用不充分,推动作用有局限。广泛运用绩效评价结果既是预算绩效管理的重要环节,也是强化预算绩效管理的重要措施。现阶段,预算绩效评价结果运用很不充分,通过评价结果运用促进强化绩效管理的推动作用不是很明显。当前区级预算绩效评价结果运用只是停留在反映情况、发现问题、督促整改等较低层面,出现这一现象的主要原因是:绩效管理与年度预算编制结合得不够紧密,部分单位落实问题整改意见不是很到位,预算绩效管理的追责问效机制还不完善、预算绩效评价结果不能更快更多地转化成管理措施。同时,预算绩效评价结果的质量不是很高也是制约高效利用结果的一个重要因素。

三、下部工作打算

（一）加强队伍建设,提高管理水平。针对当前预算绩效管理专业队伍缺乏和管理人员专业技能不强的现状,一方面,区财政不断拓宽引入专业人才参与绩效管理的渠道。整合多方力量、引入第三方参与进来、集中业务骨干充实财政预算绩效管理队伍,强化专业培训、学习考察、工作调研、业务交流等措施,帮助和促进现有人员提高政策理论水平、实际工作能力。另一方面,适时组织预算单位主要领导、分管负责人以及具体工作人员的培训教育,及时为单位开展绩效管理提供政策理论和专业操作技术指导,促进各预算单位绩效管理整体上台阶。另外,注重做好聘请的专家和社会中介机构的管理工作和技术交流,真正发挥“专家”的专长和权威。

（二）加大绩效信息公开力度。逐步推进绩效信息公开，自觉接受人大和社会各界监督。在预算阶段，绩效目标要随预算同步审核、同步批复、同步公开，实现绩效目标管理与预算管理全面融合。在决算阶段，财政重点评价情况和部门自评情况要分别随政府决算和部门决算向社会公开，提高预算绩效信息透明度。

（三）推进绩效评价结果应用。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，要将第三方机构开展的重点项目评价结果和整改要求及时反馈至相关部门和单位，被评价部门和单位要根据评价结论和整改要求，及时组织整改并报送整改结果。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，切实发挥绩效评价工作的应有作用。